Das Nachlassverzeichnis

Wie Sie es korrekt erstellen und alle Pflichten erfüllen 

Ein Nachlassverzeichnis, auch Inventar genannt, ist ein vollständiges und geordnetes Verzeichnis sämtlicher beim Erbfall vorhandener Nachlassgegenstände und Nachlassverbindlichkeiten. Nach einem Erbfall haben Erben aber auch andere am Erbfall beteiligte Personen regelmäßig die Pflicht, ein solches Nachlassverzeichnis zu erstellen. Diese fühlen sich nicht selten mit der Aufgabe der Nachlassaufstellung überfordert und fragen sich, wo sie Vorlagen, Muster oder Anleitungen herbekommen können. Meistens muss ein privates Nachlassverzeichnis erstellt werden, seltener ein notarielles.

Wir geben Ihnen auf dieser Seite einen Überblick, in welchen Situationen ein Nachlassverzeichnis verpflichtend und in welchen es vorteilhaft ist, und geben Tipps, wie Sie bei der Erstellung vorgehen können. Auch unser Muster zum Ausfüllen für das Nachlassverzeichnis beim Pflichtteil kann Ihnen bei der Erstellung helfen.

Wann muss/sollte ein Nachlassverzeichnis erstellt werden?

Nach einem Erbfall gibt es verschiedenste Konstellationen, in denen die Erstellung eines Nachlassverzeichnisses verpflichtend oder zumindest nützlich ist. Die gängigsten Situationen sind: 

• Bei der Beantragung eines Erbscheins
• Wenn Pflichtteilsansprüche geltend gemacht werden 
• Bei der Auseinandersetzung einer Erbengemeinschaft 
• Als Allein(erbe) bei drohender Überschuldung des Nachlasses 
• Bei angeordneter Testamentsvollstreckung 
• Bei Vor- und Nacherbschaft 

Auskunft über den Nachlass in der Erbengemeinschaft

Immer dann, wenn nicht eine einzelne Person, sondern mehrere Personen einen Erblasser beerben, mithin eine Erbengemeinschaft entstanden ist, geht es häufig um die Erstellung eines Nachlassverzeichnisses.

Ein verbreiteter Irrglaube ist allerdings, dass Miterben ihren anderen Miterben gegenüber verpflichtet sind, die Informationen über den Nachlassbestand etwa in Form eines Nachlassverzeichnisses zu teilen. Relevant werden solche Forderungen häufig, wenn ein Miterbe wegen der Nähe zum Erblasser bereits einen Überblick über den Nachlass hat und andere Miterben nicht. Mitunter werden die wissenden Miterben dann von den anderen Miterben aufgefordert, ein Nachlassverzeichnis zu stellen. Verpflichtet ist ein Miterbe hierzu nicht. Das liegt daran, dass jeder Miterben aufgrund seiner Stellung als Gesamtrechtsnachfolger die rechtliche Möglichkeit hat, sich sämtliche Informationen selbst zu beschaffen.

Sofern eine unkomplizierte und einvernehmliche Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft gewünscht ist oder auch geplant ist, dass die Erbengemeinschaft vorerst nicht auseinandergesetzt wird, kann es sehr empfehlenswert sein, dass die Erbengemeinschaft nach dem Erbfall gemeinsam ein vollständiges Nachlassverzeichnis erstellt. Hier kann jeder Miterbe die Informationen beitragen, die er bereits erlangt hat. Dieses Nachlassverzeichnis kann dann als Basis dafür dienen, die notwendigen Verwaltungsmaßnahmen zu verteilen und den Nachlass gerecht bzw. dem Willen des Erblassers entsprechend zu verteilen.  

Nachlassverzeichnis für die Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft

Immer dann, wenn nicht eine einzelne Person, sondern mehrere Personen einen Erblasser beerben, mithin eine Erbengemeinschaft entstanden ist, geht es häufig um die Erstellung eines Nachlassverzeichnisses.

Ein verbreiteter Irrglaube ist allerdings, dass Miterben ihren anderen Miterben gegenüber verpflichtet sind, die Informationen über den Nachlassbestand etwa in Form eines Nachlassverzeichnisses zu teilen. Relevant werden solche Forderungen häufig, wenn ein Miterbe wegen der Nähe zum Erblasser bereits einen Überblick über den Nachlass hat und andere Miterben nicht. Mitunter werden die wissenden Miterben dann von den anderen Miterben aufgefordert, ein Nachlassverzeichnis zu erstellen. Verpflichtet ist ein Miterbe hierzu nicht. Das liegt daran, dass jeder Miterben aufgrund seiner Stellung als Gesamtrechtsnachfolger die rechtliche Möglichkeit hat, sich sämtliche Informationen zu beschaffen.

Sofern eine unkomplizierte und einvernehmliche Auseinandersetzung der Erbengemeinschaft gewünscht ist oder auch geplant ist, dass die Erbengemeinschaft vorerst nicht auseinandergesetzt wird, kann es sehr empfehlenswert sein, dass die Erbengemeinschaft nach dem Erbfall gemeinsam ein vollständiges Nachlassverzeichnis erstellt. Hier kann jeder Miterbe die Informationen beitragen, die er bereits erlangt hat. Dieses Nachlassverzeichnis kann dann als Basis dafür dienen, die notwendigen Verwaltungsmaßnahmen zu verteilen und den Nachlass gerecht bzw. dem Willen des Erblassers entsprechend zu verteilen.  

Als (Allein)erbe – Ausschlagung oder Haftungsbeschränkung sinnvoll?

Auch dann, wenn keine Erbengemeinschaft auseinandergesetzt werden muss, kann die freiwillige Erstellung eines Nachlassverzeichnisses für eigene Zwecke sinnvolle sein. Besonders dann, wenn nicht gleich auszuschließen ist, dass der Nachlass überschuldet ist, empfiehlt sich ein unverzügliches Zusammenstellen des gesamten Nachlassbestandes. Hintergrund ist, dass bei einer Überschuldung möglicherweise eine Ausschlagung der Erbschaft oder auch weitere Maßnahmen zur Haftungsbeschränkung erforderlich werden. Für die Ausschlagung hat ein Erbe allerdings nur sechs Wochen Zeit. Ein geordnetes Nachlassverzeichnis kann dabei helfen, dass der Erbe möglichst schnell einen vollständigen Überblick über den Nachlass erhält und damit keine wesentlichen Fristen verpasst werden.  

Nachlassverzeichnis des Vorerben

Gemäß § 2121 BGB muss der Vorerbe zudem auf Verlangen des Nacherben ein Verzeichnis über alle zur Erbschaft gehörenden Gegenstände erstellen.  Ein entscheidender Unterschied liegt darin, dass dieses Verzeichnis den Bestand der zur Nacherbschaft gehörenden Gegenstände zum Zeitpunkt der Errichtung des Nachlassverzeichnisses wiedergeben muss und nicht zum Zeitpunkt des Erbfalls. Damit muss das Verzeichnis auch sogenannte Surrogate aufführen, die an Stelle des zur Nacherbschaft gehörenden Gegenstandes in den Nachlass gelangt sind. Ein solches Verzeichnis muss nur auf Verlangen des Nacherben erstellt werden und nimmt eine Art Kontrollfunktion für diesen ein. 

Praxistipps: Wie erstelle ich ein Nachlassverzeichnis richtig?

Wenn ein Nachlassverzeichnis auf Verlangen des Nachlassgerichts erstellt wird, dann wird in der Regel ein Vordruck zur Verfügung gestellt, welches die Erstellung vereinfacht und die Erstellung in der Regel auch für den juristischen Laien möglich macht.

Für die Erbengemeinschaft muss das Nachlassverzeichnis keiner bestimmten Form entsprechen und keine gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen. 

Am konfliktträchtigsten ist das Nachlassverzeichnis, welches auf Verlangen des Pflichtteilsberechtigten erstellt wird. Das liegt insbesondere an der hohen Relevanz für seinen Pflichtteilsanspruch und auch daran, dass die gesetzlichen Voraussetzungen zum Inhalt sehr umfangreich und kompliziert sind. Auf unserer Seite für das Nachlassverzeichnis beim Pflichtteil finden Sie ein ausfüllbares Muster, welches Ihnen bei der Erstellung helfen kann. Da in der Praxis aber so häufig kostspielige Rechtsstreitigkeiten um das Nachlassverzeichnis beim Pflichtteil entstehen, kann hier die Beauftragung eines erfahrenen Rechtsanwalts für Erbrecht von Anfang sinnvoll sein. Gerade dann, wenn Streit zu erwarten ist, kann ein solcher einen sich anbahnenden Streit vor Gericht möglicherweise abwenden.

Generell kann bei jedem Nachlassverzeichnis ein Rechtsanwalt, am besten auf Erbrecht spezialisiert, behilflich sein.

Checkliste: Habe ich an alles gedacht?

Die folgende Checkliste kann als nachträgliche Überprüfung genutzt werden, ob bestimmte Positionen vergessen wurden. Es handelt sich aber nicht um eine vollständige und abschließende Aufzählung von Positionen, die ins Nachlassverzeichnis gehören. Eine solch abschließende Aufzählung ist aufgrund des Umfangs verschiedener Nachlassgegenstände nicht möglich.

a. Allgemeine Infos zum Erblasser

1. Name und Geburtsdatum
2. Todestag des Erblassers
3. Letzte Wohnanschrift/letzter gewöhnlicher Aufenthalt
4. Güterstand, sofern verheiratet
5. Erbe, Erbschein
6. Pflichtteilsberechtigte Personen

b. Aktivnachlass

1. Immobilien (Wohnung, bebaute Grundstücke, unbebaute Grundstücke, Erbbaurechte, Grundschulden, Hypotheken)
2. Geldvermögen (Girokonto, Sparbücher, Wertpapierdepot, Sparbriefe, Bargeld)
3. Gesellschaftsbeteiligungen (AG, GmbH, GbR, OHG, etc.), Beteiligung an Genossenschaft, einzelkaufmännisches Unternehmen  
4. Forderungen gegen Dritte (Finanzamt, Krankenversicherung, Darlehensverträge etc.)
5. KFZ (PKW, Motorroller etc.), Fahrräder
6. Schmuck
7. Kunstgegenstände
8. Technische Geräte
9. Münzsammlung/Briefmarkensammlung/Porzellan/Gold-/Silberbestände
10. Immaterielle Vermögensgegenstände (Urheberrecht, Patentrecht, Verlagsrecht etc.)
11. Haustiere

c. Passivnachlass

1. Verbindlichkeit aus Darlehensvertrag
2. Steuernachzahlungen Finanzamt
3. Offene Arztrechnungen
4. Zugewinnanspruch von Ehepartner

Achtung: Die Checkliste bezieht sich nur auf die Aktiv- und Passivpositionen des Nachlasses, wie sie zum Beispiel beim Erbscheinsantrag angegeben werden müssen. Beim Nachlassverzeichnis für den Pflichtteil muss zum Beispiel zusätzlich der fiktive Nachlass aufgeführt werden.